（1天版）

【课程收益】：

营改增后，土地增值税是高难的一个税种，房开企业进行清算时都需要关注哪些问题？土地增值税清算在营改增后会产生哪些变数？

本课程从营改增的视角出发，详细解析房地产开发企业土地增值税清算的流程，解读总局最新的相关政策，从扣除项目金额以及收入的各个方面讲解清算中的重点及难点，厘清需要准备清算的必要资料，并以案例解析的方式填表计算土地增值税实务，指导企业财务人员准确进行会计核算，解决企业财务人员在土地增值税清算过程中的种种困惑。

另外本课程向你展现多种土地增值税纳税筹划方法，掌握土地增值税纳税筹划的奥秘，为企业换回巨额的真金白银，带来少则百万、多者至亿的经济效益。

【培训对象】：

房企高管、项目负责人、财务总监、税务总监、财务经理、财会人员和企业纳税经办人员

【培训时间】：

1天（上午9：00-12：00，下午2：00-5：00 ）

【主讲老师】：

许愿老师（手机13826442727 微信mayun18888）

【课程大纲】：

引子

第一节 营改增对土地增值税影响与税局前............

一、营改增对土地增值税清算影响要点.........

二、营改增后土地增值税与企业会计制度异...要........

三、主管税务机关如何对房地产开发项目实施跟.........

四、如何充分运用土地增值税的减免政策.......

第二节 房地产开发企业土地增值税清算流...........

一、土地增值税清算时点如何确定

二、房地产开发项目是如何进行分期

三、开发产品的类型与两分法OR..........

四、收到《清算通知书》后企业如.料..........

五、税务机关清算审理过程及税企沟...........

六、收到《清算结果通知书》后需要注...的问.............

第三节 土地增值税清算对企业收入审核..........

一、土地增值税的征收范围及....题.......

二、土地增值税在清算时的收...是如...........

三、土地增值税在清算时代收税...否计入收入..........

四、销售面积与可售面积的数据关联............

五、非直接销售和自用房地产的收入是如何确定的

六、低价售房给职工&亲戚等是否调.的收入.........

七、车位&车库&地下室的收入归属问题如何解决

八、公共配套设施的实际用途对收入与成本扣除的影响

九、 开发产品非货币销售行为的....价格如何确定.等

..........

商业用途是否征收

十一、未开具发票或未全额开具发票但.合同的收.........入如何确定

十二、未开具发票未签订销售合同但实际..入使用.............收入如何确定

十三、未开具发票未签订销售合同但实际未..何确定........

…………..

第四节 营改增后房开项目扣除项目..............

一、土地增值税清算扣除项目的确认要点与解析

二、实际支付开发成本费用的截止.........

三、土地增值税清算扣除项目时对面.要点 ..........

四、土地增值税清算扣除项目金额是如何计算与分摊

五、取得土地使用权所支付的金额.与.核........析

六、房地产土地增值税清算时...发成.........解析

1、土地征用及拆.迁.补偿..........

2、前期工程费审核要点

3、建安工程费审核要点

4、基础设施费审核要.解析......

5、公共配套设施费的审核要..........

6、开发间接费用审核要点.与难......

7、房地产开发费用的审核要点与难点解析

8、土地使用权金额和开发...本.加计扣除.要点..........与难点解析

9、“九项费用”在土地增值税清算中.具...........

第五节  特殊事项土地增值税处理.析............

一、清算后再转让房地产如何..除成本..............

二、房企开发产品用于拆迁补偿时.何.算与.............

三、合作建房和企业合并如何清.........

四、不动产投资如何清算与扣除

五、股权转让特殊情况如何清算与扣除

六、利用闲置专项借款对外投资取得收..是否.冲减.支出..............

七、质量保证金的扣除问题如何解决

八、土地闲置费不得扣除问..如何.决.........

九、评估费用可否在计算增值额时扣除的问题如何解决

十、土地增值税清算后应补缴的.题.............

十一、出售旧房应纳土地增值税税额........

十二、特殊售房方式应纳土地增值税..计算方.法是什么........

十三、地方政府要求房地产开发企业代..的费用.何计征土地.增.............

十四、商铺住宅联体楼的土地增值..........

…….

第六节 土地增值税纳税筹划核心...........

一、快速掌握房企项目土增..划的核心...........

二、如何运用专业软件进行复...杂测算.....................

后附：生地变为熟地再转让的土地增值税计算与..........

总结

附：

许愿老师介绍

---资本、投资、财务及税务“四栖”实战专家讲师&咨询师

【个人信息】

户口驻地：广州      手机：13826442727      QQ:1076296350

微信：mayun18888    邮箱：xuda188@163.com  

【资历阅历】

◆资本、投资、财务及税务“四栖”实战专家讲师&咨询师

◆25年在大型央企、房地产集团公司，世界500强及制造业上市公司历任财经高管

◆马云（中国）财商实战研究院首席专家讲师咨询师

◆中国国际税务咨询公司（国税总局下属）财税专家讲师

◆阿里巴巴培训之家特约财经专家讲师&咨询师

◆国家税务总局税务专家库知名讲师

◆“十三五”国企改革与城镇化之政府顾问导师

◆中国十大优秀财税管理讲师

◆财大广工大MPAcc(会计学硕士)导师（硕导）

◆北大清华财大厦大中大等EMBA财商课程客座教授

◆100多家企业财税资本落地辅导经验

◆5000多家财务非财务与资本培训经验

◆300000多人次财务非财务与资本商务培训讲师经验

◆近20家上市公司（含新三板）财商辅导案例

◆近10家国企改革与城镇化辅导案例

【工作经历】                          

许愿老师曾在千亿级大型央企、中国前三甲房地产企业、世界500强中的上市公司从事财务管理、预算管理、资本运作、投资融资以及发展战略等工作25年，并有5家上市前筹备、上市过程及上市后（含挂牌新三板）管理等亲身经历，是国内极少数主讲课程及咨询项目能涉及央企、中外合资企业以及民营企业的高端综合型老师。

许愿老师，在企业的财务管理、非财务管理、成本控制、预算管理、税务筹划，国内外上市与挂牌新三板辅导、投资融资、资本运作等方面特别擅长，并具有丰富的实战经验，是为数极少的实战咨询及落地专家。

【授课风格】

充满激情 幽默风趣  案例丰富 实战演练 通俗易懂

【课程领域】

财务管理、预算管理、成本控制、税务筹划、资本股权、投融资、新三板、IPO、国企改制等领域

【品牌课程】

系列01：财务分析管理类

01.01《财务大数据分析与企业价值管理》课程

01.02《企业集团财务运营与精准化管理》课程

01.03《行业非财高管之财务运营管理》课程

01.04《企业成本管理与精细化控制实务》课程

01.05《企业财务报表分析与技能提升》课程

01.07《企业财务管理优化暨提升企业价值》课程

01.08《超级全面预算编制与管理实务》课程

01.09《企业财务分析与风险防范》课程

01.10《行业财务报表阅读与分析报告编制》课程

01.11《企业运营资金之全价值链管理》课程

01.12《管理会计在企业中的应用与案例分析》课程

01.13《资产运营中的成本控制与税务筹划》课程

01.14《内部审计程序与方法暨实施技巧》课程

01.15《企业资本运营与资金管理模式暨节税技巧》课程

01.16《营改增背景下的汇算清缴》课程

01.17《建设项目竣工决算编制实务暨营改增》课程

0118《工程及作业概预算精确编制与实务处理》课程

……

系列02：税务筹划与稽查应对类

02.01《营改增后企业税务筹划与稽查应对》课程

02.02 《后营改增政策利用与实务应对暨管理转型》

02.03《营改增后行业税务稽查与风险化解》课程

02.04《营改增后行业税务筹划与合理节税技巧》课程

02.05《海外移民和税务规划暨投资财富最大化》课程

02.06《营改增后跨行业税务筹划与合理节税技巧》课程

02.07《海外移民和税务规划暨投资财富最大化》课程

02.08《PPP项目税务管理与税务筹划》课程

02.09《 最新税制下的各税种解析及税务风险防范》课程

02.10《 营改增后企业财务税务风险识别与防范》课程

02.11《2016最新税务热点政策解析与税务策划》课程

……

系列03：投资金融股权类

03.01《投资项目分析管理与案例分享》课程

03.02《电力项目投资评估与资产管理》课程

03.03《“马云”式合伙人制暨股权架构实务》课程

03.04《股权激励与基于价值创造的合伙人制度》课程

03.05《构建企业股权激励体系及节税筹划》课程

03.06《PPP政策操作流程及实战案例分析》课程

03.07《构建商业地产资产管理暨增值体系》课程

03.08《资产评估实务操作与案例分析》课程

03.09《新型城镇化之旧城改造融资与创新实务》课程

03.10《财务公司如何构建产业链金融体系》课程

03.11《资产评估实务操作与案例分析》课程

03.12《构建集团公司供应链增值体系》课程

03.13《融资租赁的基础与操作实务》课纲

03.14《科技投资项目评估分析与管理》课程

03.15 《股权转让与实务操作》课程

03.16《商业银行的供应链金融实务》课程

03.17《互联网+供应链金融》课程

……

系列04：上市挂牌资本运作类

04.01《企业挂牌新三板实务暨财税体系》课程

04.02《新三板公司市值管理秘密特训营》课程

04.03《上市公司信息披露实务与风险应对》课程

04.04《注册制下公司IPO上市操作实务》课程

04.05《上市公司治理与规范运作实务》课程

04.06《公司治理结构案例分析与思考》课程

04.07《公司并购实务操作与风险防控》课程

04.08《资本运作策略暨投融资操作实务》课程

04.09《上市挂牌新三板与上海Q板E版实务操作》课程

……

系列05：国企及其他类

05.01《国企混改政策和法人治理案例与思考》课程

05.02《国有企业混和所有制改革政策解读》课程

05.03《国企混合所有制改制与资本运营实务》课程

05.04《国企混合所有制改制与上市实务》课程

05.05《国企改制实务与上市股权激励》课程

05.07《项目投资分析与混合所有制暨IPO上市》课程

05.08《国有资本投资与运营公司运作实务》课程

05.09《国有企业股权收购实务与风险防控》课程

……

【咨询项目】

◆中广核集团公司收购拟上市的某水务公司股权的咨询与辅导项目

◆河南某金融投资公司（央企）收购拟上市某金矿公司股权咨的询与辅导项目

◆浙江交通投资集团IPO上市前的咨询与前期辅导整理项目

◆中国核能集团公司西安公司股权改制及股权激励的咨询与辅导项目

◆佛山水务集团公司某水务投资咨询与辅导项目

◆葛洲坝集团公司某PPP项目咨询与税务筹划项目

◆广州公用集团公司某固体废物投资咨询与辅导项目

◆深圳创优达公司挂牌新三板财务准备与股权激励项目

◆美的地产公司十年发展战略及资本运作咨询与辅导项目

◆广州松林集团企业战略发展与内部管理提升优化项目

………

【授课企业】

●大型制造业、房地产企业：

长虹股份有限公司、TCL股份有限公司、格力股份有限公司、美的股份有限公司、东宝电器股份有限公司、广电运通股份有限公司、万达股份公司、万科股份公司、绿地股份公司、恒大地产公司、广州本田汽车有限公司、广州丰田汽车有限公司、重庆长安汽车股份有限公司、

●世界500强及知名外企：

海南航空集团公司、普华永道会计师事务所、中国银行股份有限公司、中国建设银行股份有限公司、民生银行股份有限公司、广州发展股份有限公司、南方航空集团公司、华为科技有限公司

●大型国有企业/央企：

中国电力建设集团有限公司、中国能源建设集团有限公司、中国建筑工程总公司、中国广核集团有限公司、中国核工业集团公司、中国移动通信集团公司、国家电网公司、中国南方电网有限责任公司、中国葛洲坝集团公司、中国铁路工程总公司、中国交通建设集团有限公司、中国石油天然气集团公司、中国石油化工集团公司、中国海洋石油总公司、中国联合网络通信集团有限公司、中国第一汽车集团公司、中国东方电气集团有限公司、中粮集团有限公司、中国中煤能源集团公司、河南平高集团股份公司

●大学及总裁班：

北京大学EMBA及总裁班、清华大学学EMBA及总裁班、厦门大学学EMBA及总裁班、中山大学学EMBA及总裁班

●其它行业协会：

工业制造业、商业企业、电力业、养老与医疗业、建筑装饰业、服饰业、物流业等行业及协会\商会\会员企业累计10000多家企业100000人次

【授后服务】

课后免费非现场解决企业实际遇到的问题。

【后附近照】